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2013年9月13日 #

资产收益率/资产回报率(Return On Assets,ROA)
净资产收益率(Rate of Return on Common Stockholders' Equity,ROE/Profit Margin on Net Assets)

资产收益率=净利润/平均资产总额*100%
资产收益基础率=总资产-非赢利资产/总资产
利差=利息收入/生息资产-利息支出/付息资产
NIM=净利息收入/生息资产=(利息收入-利息支出)/生息资产=利息收入/生息资产-利息支出/生息资产
营业收入比率


posted @ 2013-09-13 15:25 yan 阅读(93) | 评论 (0)编辑 收藏

2013年4月24日 #

《银行业监督管理法》第三十八条规定:“银行业金融机构已经或者可能发生信用危机,严重影响存款人和其他客户合法权益的,国务院银行业监督管理机构可以依法对该银行业金融机构实行接管或者促成机构充足,接管和机构重组依照有关法律和国务院的规定执行。”第三十九条规定:“银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形,不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的,国务院银行业监督管理机构有权予以撤销。”
    按照《银行业监督管理发》的规定,对发生风险的银行业金融机构进行处置的方式主要由接管、重组、撤销和依法宣告破产。
    一、接管。银行业金融机构的接管,是指国务院银行业监督管理机构在银行业金融机构已经或可能发生信用危机,严重影响存款人的利益的情况下,对该银行采取的整顿和改组措施。
    《商业银行法》第六十四条规定:“商业银行已经或者可能发生信用危机,严重影响存款人的利益是时,国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。”接管期限最长不得超过2年。
    接管是国务院银行业监督管理机构依法保护银行业金融机构经营安全、合法性的一项预防性拯救措施。接管的目的是对被接管的银行业金融机构采取必要措施,以保护存款人的利益,恢复银行业金融机构的正常经营能力。
    二、重组。重组是指通过一定的法律程序,按照具体的重组方案(或重组计划),通过合并、兼并收购、购买与承接等方式,改变银行业金融机构的资本结构,合理解决债务,以便使银行业金融机构摆脱其所面临的财务困难,并继续经营而采取的法律措施。
    重组的目的是对被重组的银行业金融机构采取对银行业体系冲击较小的市场退出方式。以此维护市场信心与秩序,保护存款人等债权人的利益。对于重组失败的,国务院银行业监督管理机构可以决定终止重组,而由人民法院按照法律规定的程序依法宣告破产。
    三、撤销。撤销是指监管部门对经其批准设立的具有法人资格的金融机构依法采取的终止其法人资格的行政强制措施。
    《银行业监督管理法》第三十九条规定:“银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形,不予撤销将严重危害金融秩序、损坏社会公众利益的,国务院银行业监督管理机构有权予以撤销。”国务院发布的《金融机构撤销条例》中也有相同的规定。
    另外,《银行业监督管理法》第四十条规定:“银行业金融机构被接管、重组或者被撤销的,国务院银行业监督管理机构有权要求该银行业金融机构的董事、高级管理人员和其他工作人员。按照国务院银行业监督管理机构的要求履行职责。在接管、机构重组或者撤销清算期间,经国务院银行业监督管理机构负责人批准,对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员,可以采取下列措施:(一)直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员出境将对国家利益造成重大损失的,通知出境管理机关依法阻止其出境;(二)申请司法机关禁止其转移、转让财产或者对其财产设定其他权利。”
    四、依法宣告破产。《中华人民共和国企业破产法》(以下简称《破产法》)第二条第一款规定:“企业法人不能清偿到期债务,并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的,依照本法规定清理债务。”
    该法第二条第二款还规定:“企业法人有前款规定情形,或者有明显丧失清偿能力可能的,可以依照本法规定进行重整。”
    银行业金融机构的破产,是指银行业金融机构符合《破产法》第二条规定的情形,经国务院金融监督管理机构向人民法院提出对该金融机构进行破产清算的申请后,被人民法院依法宣告破产的法律行为。
posted @ 2013-04-24 13:12 yan 阅读(236) | 评论 (0)编辑 收藏

    商业银行要提高资本充足率,主要有两个途径,一是增加资本;二是降低风险加权总资产。前者成为“分子对策”,后者成为“分母对策”。当然,银行也可以“双管齐下”,同时采取两个对策。
    一、分子对策
    商业银行提高资本充足率的分子对策,包括增加核心资本和附属资本。
    核心资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等方式。留存利润是银行增加核心资本的重要方式,相对于发行股票来说,其成本相对要低得多。但一方面,这依赖于银行具有较高的利润率;另一方面,提高留存利润增加核心资本,是一个长期不断逐渐积累的过程,不可能在短期内起到立竿见影的效果。
    如果一家银行核心资本离监管当局的要求相差很远,就必须采用发行普通股或非累积优先股的形式来筹集资本。虽然这种方式对银行来说成本很高,但由于一方面监管当局的要求对银行来说是强制性的,为了达到这一要求,银行就必须暂时不考虑成本,另一方面,这种方式还会使银行降低负债率、提高信誉、增强借款能力,从而降低借款成本,并且通过发行股票期间的宣传,能够有效地提高银行的知名度,树立银行良好的形象,有利于银行的进一步发展。同时,由于附属资本在总资本构成中所占比例不能超过50%,如果银行拥有多余的附属资本,那么,增加一个单位的核心资本,就等于增加两个单位的总资本。因此,通过发行股票提高资本充足率的效果将会更加明显。从一定程度来说,银行上市是监管当局严格实施资本监管的结果之一。
    商业银行增加附属资本的方法,主要是发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。
    二、分母对策
    商业银行提高资本充足率的分母对策,主要是降低风险加权总资产以及市场风险和操作风险的资本要求。
    在降低风险加权总资产方面,虽然缩小资产总规模能起到立竿见影的效果,但由于这种做法会影响到商业银行的盈利能力,同时,银行股东或社会公众也往往将银行资产的增长速度作为判断银行发展状况的重要指标之一,资产总规模的缩减可能使股东或社会公众怀疑银行出现了严重的问题,甚至已经陷入财务困境。因此,除非因资金来源的急剧下降而被迫采用这种方法意外,银行一般不会主动采用这种方法。因此,降低风险加权总资产的方法,主要是减少风险权重较高的资产,增加风险权重较低的资产,其具体方法包括贷款出售或贷款证券化,即将已经发放的贷款卖出去;收回贷款,用以购买高质量的债券(如国债);尽量少发放高风险的贷款等。
    在降低市场风险和操作风险的资本要求方面,可以尽可能地简历更好的风险管理系统,在达到监管当局要求的情况下,采用《巴塞尔新资本协议》所规定的内部模型或高级计量法来分别计量市场风险和操作风险,以求对其进行更为准确的计量,从而降低资本要求;也可以在业务选择方面,尽可能减少银行需要承担高风险的业务,比如,减少交易账户业务就能够降低市场风险资本要求。
    三、综合措施
    商业银行提高资本充足率往往可以“双管齐下”,同时采取分子对策和分母对策,其中非常重要的一个综合性方法是银行并购。在两家或多家银行并购以后,新银行讲拥有比以前单价银行大得多的资本,而且与此同时,可以合并以前多家银行重复的部分和机构,降低成本,增加利润,从而增加资本;可以对所有资产进行充足,化解业已存在的不良资产,降低风险加权总资产;可以利用合并后的新形象发行新股票,增加银行的核心资本。实际上,监管当局的资本要求是全球银行业并购浪潮一浪高过一浪的重要原因之一。

 

posted @ 2013-04-24 12:33 yan 阅读(2071) | 评论 (0)编辑 收藏

2013年4月22日 #

 资产是银行过去的交易或者事项形成的、由银行拥有或者控制、预期会给银行带来经济利益的来源。商业银行的资产主要包括贷款、债券投资和现金资产三大类,贷款是商业银行最主要的资产,也是其最重要的资金运用。

 一、贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产,是银行最主要的资金运用。贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务。

 二、债券投资已成为商业银行的一种重要资产形式,我国部分商业银行的债券投资在总资产中的占比已经接近贷款所占比例。

 三、现金资产,是商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。我国商业银行的现金资产主要包括三项:一是库存现金,二是存放中央银行款项,三是存放同业及其他金融机构款项。

 1.库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。因此,任何一家营利性的银行机构,为了保证对客户的支付,都必须保存一定数量的现金。但由于库存现金是一种非营利性资产,而且保存库存现金还需要花费银行大量的保卫费用,因此从经营的角度讲,库存现金不宜保存太多。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。

 2.存放中央银行款项,是指商业银行存放在中央银行的资金,即存款准备金。商业银行在中央银行存款由两部分构成:一是法定存款准备金,二是超额准备金。

 3.存放同业及其他金融机构款项,是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款性质,可以随时支用,因而属于银行现金资产的一部分。

posted @ 2013-04-22 17:38 yan 阅读(114) | 评论 (0)编辑 收藏

存款自愿,取款自由,存款有息,为存款人保密
三票一汇 汇票 本票 支票 汇款
安全性 流动性 效益性(盈利性)
金融创新的“四大发明” 票据发行便利 互换 期权 远期利率协议
CAMELS 资本充足 (capital adequacy) 资产质量 (asset quality) 管理质量 (management quality) 盈利(earnings) 流动资金(liquidity) 对市场风险的敏感度(sensitivity to market risk)
posted @ 2013-04-22 15:23 yan 阅读(109) | 评论 (0)编辑 收藏

 负债业务是商业银行形成资金来源的业务,是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。商业银行负债主要由存款和借款构成。存款包括人民币存款和外币存款两类,而借款包括短期借款和长期借款两大类。存款是商业银行最主要的资金来源,存款业务也是银行的传统业务。

 商业银行的负债主要由存款和借款构成。

 一、存款包括人民币存款和外币存款两大类。
 1.人民币存款分为个人存款、单位存款和同业存款。
 2.外币存款分为个人外汇存款和机构外汇存款。

 存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行,并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债,是银行最主要的资金来源,存款业务是银行的传统业务。

 二、借款包括短期借款和长期借款两大类。
 1.短期借款是指期限在一年或一年以下的借款,主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。
 2.长期借款是指期限在一年以上的借款,一般采用发行金融债券的形式,具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。

posted @ 2013-04-22 15:21 yan 阅读(62) | 评论 (0)编辑 收藏